قانون مالیات بر عایدی سرمایه ملک در واقع مالیاتی است که بر سود فروش حاصل شده از مابه‌التفاوت قیمت خرید و فروش بر مالک وارد می‌شود.
فهرست مطالب
قانون مالیات عایدی سرمایه ملک شامل دستورها، قوانین و شرایطی است که سعی می‌کنیم در ادامه به بررسی آن بپردازیم. با ما در طلاین همراه باشید.
شرایط مالیات بر عایدی سرمایه املاک
به صورت کلی، مالیات بر عایدی سرمایه در واقع، به مالیاتی گفته می‌شود که روی دارایی‌های شما از جمله مسکن، خودرو، طلای آب‌شده، سایر انواع طلا و سکه در نظر گرفته می‌شود. هدف از اضافه کردن این نوع مالیات این است که از دلالی در بازار ملک جلوگیری شود و این سرمایه به سمت گزینه‌های مولد اقتصادی هدایت شود تا جامعه پویاتر شود. همچنین باید بدانید شرایط دریافت مالیات بر عایدی ملک این است که تنها بر سود حاصل از فروش اعمال می‌شود و نه بر کل مبلغ فروش.
قانون مالیات بر عایدی مسکن در سال 1403 به تصویب رسیده است و با شروع سال 1404 به مرحله عملیاتی و اجرا رسیده است. مالک باید حداکثر در مهلت 30 روزه پس از انتقال رسمی، اظهارنامه مالیات بر عایدی سرمایه را ارائه کرده و مالیات را پرداخت کند.
در این میان، املاک مسکونی، تجاری، اداری و زمین مشمول این مالیات خواهند بود. البته، استثناهایی در این زمینه وجود دارد که در ادامه آن‌ها را به شکل کامل توضیح خواهیم داد. نرخ مالیاتی که به شکل پله‌ای بر سرمایه ملک به شما تعلق می‌گیرد به شرح زیر است. ·
- فروش قبل از ۱ سال نگهداری : 40 درصد
- فروش بین ۱ تا ۲ سال نگهداری: 30 درصد
- فروش بین ۲ تا ۳ سال نگهداری: 20 درصد
- فروش بعد از ۳ سال نگهداری: 10 درصد
درصدهای پیش رو نشان می‌دهد که هرچه ملک بیشتر نگهداری شود و شما صاحب چندین ساله آن باشید، مالیات بر عواید ملک کمتری به شما تعلق می‌گیرد.
چه شرایطی مشمول مالیات بر عایدی ملک نیست؟
در برقراری قانون مالیات بر عایدی ملک نیز استثناهایی وجود دارد که باعث می‌شود برخی از افراد مشمول این قانون نشوند. این قانون کمک می‌کند حسی پویا در جامعه به وجود بیاید تا افراد به جای دلالی، سرمایه خود را در کارهای مولد اقتصادی سرمایه گذاری کنند.
معافیت اراضی کشاورزی
طبق بند «چ» ماده 13 قانون مالیات بر عایدی سرمایه، اراضی کشاورزی چه به صورت باغ، چه به فرم زمین زراعی، زنبورداری و دامپروری خارج از حریم شهری مشمول مالیات بر عایدی سرمایه ملک نمی‌شوند. البته، شرطی در این زمینه وجود دارد؛ اگر شما دارای زمین‌های کشاورزی با دوره مالکیت بالای سه سال هستید و قصد فروش آن را دارید، زمین شما باید حداقل سه سال از پنج سال زیر کشت باشد تا معاف از مالیات شوید.
شرایط معافیت املاک مسکونی
نوع دیگر معافیت از مالیات بر عایدی سرمایه املاک، به خانوار حقیقی تعلق می‌گیرد که دارای همسر و فرزند بالای 18 است که هیچ ملک مسکونی نداشته باشد. این افراد می‌توانند حداکثر 4 ملک با دوره تملک بیش از دو سال را داشته باشند و از مالیات بر عایدی سرمایه املاک معاف خواهند بود. البته، به شرطی می‌توانید از این قانون استفاده کنید که طی 5 سال گذشته از این معافیت استفاده نکرده باشید.
سایر شرایط معافیت از مالیات بر عایدی ملک
- نقل و انتقالی که به شکل ارث، مهریه یا جهیزیه است نیز معاف از پرداخت مالیات است.
- اولین فروش بعد از اخذ پروانه ساختمانی و قبل از دریافت گواهی اتمام کار ساخت، به شرط اینکه بیش از چهار سال از اخذ پروانه نگذشته باشد و اولین فروش بعد از دریافت گواهی اتمام، معاف از مالیات خواهد بود.
- سهام بورسی، سپرده بانکی، اوراق مالی مشمول قانون مالیات بر عایدی سرمایه ملک نمی‌شوند.
سخن پایانی
از سال 1404 به بعد قانونی با نام مالیات بر عایدی سرمایه ملک بر فروش املاک مازاد به غیر از خانه اصلی خانواده در نظر گرفته شده است. نرخ این مالیات با توجه به زمان نگهداری بین 10 تا 40 درصد در نظر گرفته شده است و هرچه مالکیت شما بر املاک طولانی‌تر باشد، مالیات کمتری به شما تعلق می‌گیرد.
همانطور که در بالا اشاره کردیم، مالیات بر عوایدی ملک استثناهایی نیز دارد و این افراد با شرایط گفته شده نیازی به پرداخت مالیات ندارند. توجه به این نکات به شما کمک می‌کند بتوانید تصمیم درستی در راستای انتخاب روش سرمایه گذاری بگیرید و با موانع و فواید آن پیشاپیش آشنا شوید. طلاین به عنوان پلتفرم 24 ساعته خرید و فروش طلای آب‌شده، به شما در انتخاب روش سرمایه گذاری درست و حساب شده کمک می‌کند تا بتوانید سرمایه خود را حفظ کرده و در نهایت از آن سود ببرید.
سوالات متداول
1.آیا برای ملک‌هایی که کمتر از یک سال نگه داشته شده‌اند مالیات بیشتری تعلق می‌گیرد؟
بله، املاکی که کمتر از یک سال نگه داشته می‌شوند و سپس به فروش می‌رسند، مالیات عایدی بر املاک بیشتری را پرداخت می‌کنند. این در حالی است که هر چه قدر ملک مورد نظر بیشتر نگه داشته شود، مالیات کمتری را باید پرداخت کرد.
