مالیات بر عایدی سرمایه طلا چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟

مالیات بر عایدی سرمایه طلا بر روی سود حاصل از فروش طلا برای مقابله با سوداگری گرفته می‌شود. این مالیات بسته به مدت زمان نگهداری طلا بین 10 تا 30 درصد متغیر است. همچنین بر اساس منابع مختلف میزان 150 یا 200 گرم طلا مشمول مالیات عایدی بر سرمایه است.

وقتی به فکر حفظ ارزش پول یا سود گرفتن از نوسان‌ها می‌افتید، اولین گزینه‌ای که به ذهن‌تان می‌رسد طلاست. همین موضوع باعث شده تا دولت نیز قوانین مالیاتی ویژه‌ای برای معاملات طلا طراحی کند. در سال‌های اخیر موضوع مالیات بر عایدی سرمایه طلا حسابی سر زبان‌ها افتاده و خیلی‌ها دنبال این هستند که بدانند دقیقا باید چه میزان مالیات بدهند و چه کسانی معاف هستند.

نکته مهم این است که از سال ۱۴۰۴ قانون‌های جدیدی در حوزه مالیات بر طلا و سکه وضع شده و طرح مالیات بر عایدی سرمایه هم رسما به تصویب رسیده است. پس اگر قصد خرید و فروش طلا یا سکه را دارید، لازم است جزئیات مربوط به این قانون‌ها را بدانید تا موقع معامله دچار مشکل نشوید. با طلاین همراه باشید.

مالیات بر عایدی سرمایه طلا چیست؟

وقتی شما یک دارایی مثل طلا، خانه یا خودرو می‌خرید و بعد از مدتی آن را با قیمت بالاتر می‌فروشید، سودی که به دست می‌آورید اصطلاحا «عایدی سرمایه» نامیده می‌شود. دولت معتقد است که این سود نیز نوعی درآمد بوده و باید روی آن مالیات پرداخت شود. به همین خاطر اصطلاح قانون مالیات بر عایدی سرمایه طلا به وجود آمد.

طبق این قانون، سود ناشی از خرید و فروش طلا، مشمول مالیات خواهد شد. اما نرخ مالیات بر عایدی طلا یکسان نیست و به مدت زمانی که شما طلا را نگه داشته‌اید بستگی دارد:

• نگهداری کمتر از یک سال: 30 درصد از سود به عنوان مالیات
• نگهداری یک تا دو سال: 20 درصد از سود به عنوان مالیات
• نگهداری بیش از دو سال: 10 درصد از سود به عنوان مالیات

بنابراین اگر شما طلا را به چشم سرمایه‌گذاری بلندمدت نگاه کنید، فشار مالیاتی کمتری روی دوش‌ شما خواهد بود. مثلا فرض کنید شما یک قطعه طلا را با قیمت ۲۰ میلیون تومان می‌خرید و بعد از یک سال و نیم آن را ۲۵ میلیون تومان می‌فروشید. سود شما ۵ میلیون تومان است. چون بازه نگهداری بین یک تا دو سال است، باید ۲۰ درصد از این سود یعنی یک میلیون تومان را به عنوان مالیات پرداخت کنید. البته به میزان طلایی که خریداری می‌کنید نیز بستگی دارد. بر اساس قانون افرادی مشمول این مالیات هستند که بالاتر از 18 سال باشند و بیش از 150 گرم طلای آب‌شده یا سایر انواع طلا را بخواهند بفروشند. البته برخی منابع نیز میزان طلای مشمول بر مالیات عایدی سرمایه را تا 200 گرم دانسته‌اند.

چه کسانی از پرداخت مالیات عایدی بر سرمایه طلا معاف هستند؟

قانون‌گذار برای اینکه مردم عادی خیلی تحت فشار قرار نگیرند، چند معافیت در نظر گرفته است. مهم‌ترین معافیت‌ها عبارت‌اند از:

• اگر شما به عنوان یک شخص حقیقی بالای ۱۸ سال، تا ۲۰۰ گرم طلای ۱۸ عیار بفروشید، از مالیات عایدی سرمایه طلا معاف هستید. البته این معافیت بدین صورت است که فرد در پنج سال گذشته استفاده نکرده باشد. البته همان طور که گفته شد، برخی منابع نیز تا 150 گرم را مشمول مالیات عایدی بر سرمایه دانسته‌اند.
• این قانون شامل طلافروشان نمی‌شود.
• معاملات رسمی که از طریق صندوق‌های سرمایه‌گذاری طلا یا گواهی سپرده کالایی انجام می‌شوند، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه نیستند. هدف این معافیت این است که مردم به سرمایه‌گذاری شفاف و رسمی در بورس تشویق شوند.
• اگر فروش طلا به صرافی ها یا طلا فروشی های دارای پایانه مجاز از طریق حساب الکترونیکی باشد.

این معافیت‌ها نشان می‌دهد که دولت بیشتر به دنبال کنترل سوداگری و سفته‌بازی در بازار طلاست، نه محدود کردن خریدهای خرد یا سرمایه‌گذاری‌های شخصی کوچک. از همین رو مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی وضع شده است.

آیا خرید سکه شامل مالیات بر عایدی سرمایه هست؟

موضوع سکه همیشه جذاب بوده، چون خیلی از مردم به جای خرید طلاهای ساخته‌شده، به سراغ خرید سکه می‌روند. اما آیا خرید سکه هم مشمول مالیات عایدی بر سرمایه می‌شود؟ در پاسخ باید بگوییم بله. علاوه بر مالیات عایدی بر سرمایه، مالیات سکه شامل موارد زیر است:

• مالیات بر ارزش افزوده: اصل طلای به کار رفته در سکه از این مالیات معاف است، اما خرید و فروش آن اگر همراه با سود باشد، مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر عایدی سرمایه می‌شود.
• مالیات بر تعداد: شما می‌توانید تا ۱۰ عدد سکه را بدون پرداخت مالیات بخرید. اما از ۱۰ تا ۳۰ عدد، باید برای هر سکه حدود ۴۰۰ هزار تومان مالیات بدهید. از ۳۰ تا ۵۰ عدد نیز به هر سکه ۵۲۰ هزار تومان مالیات تعلق می‌گیرد.
• مالیات بر عایدی سرمایه سکه: اگر شما سکه را به قصد سرمایه‌گذاری بخرید و بعد با سود بفروشید، سود حاصل مشمول مالیات خواهد شد.

مثلا فرض کنید ۲۰ عدد سکه خریده‌اید. چون ۱۰ عدد اول معاف هستند، برای ۱۰ سکه بعدی باید در مجموع حدود ۴ میلیون تومان مالیات پرداخت کنید. حالا اگر بعد از مدتی سکه‌ها را گران‌تر بفروشید، سود شما هم مشمول مالیات بر عایدی سرمایه سکه خواهد شد.

جزئیات طرح مالیات بر عایدی سرمایه در ۱۴۰۴

طرح مالیات بر عایدی سرمایه یکی از مهم‌ترین قوانین اقتصادی سال ۱۴۰۴ است که رسما با عنوان «قانون مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی» به تصویب رسید. این قانون بعد از سال‌ها بحث و بررسی بالاخره در ۸ تیر ۱۴۰۴ در مجلس شورای اسلامی تصویب شد و در ۳۱ تیر همان سال به تأیید شورای نگهبان رسید. سپس در ۱۴ مرداد توسط رئیس مجلس به رئیس‌جمهور ابلاغ شد و نهایتا در تاریخ ۲۵ مرداد ۱۴۰۴ رئیس‌جمهور آن را برای اجرا به دستگاه‌های اجرایی و وزارتخانه‌های مرتبط ابلاغ نمود.

چه دارایی‌هایی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند؟

طبق این قانون، دارایی‌هایی مثل طلا، ارز، خودرو و مسکن مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند. به زبان ساده، اگر شما این دارایی‌ها را بخرید و بعد از مدتی با سود بفروشید، باید درصدی از سودتان را به عنوان مالیات پرداخت کنید. البته جزئیات اجرای این قانون کاملا وابسته به تدوین آیین‌نامه‌های اجرایی است و به همین دلیل، اجرای عملی آن از سال ۱۴۰۵ پیش‌بینی شده است.

معافیت‌های در نظر گرفته‌شده

یکی از اهداف اصلی قانون‌گذار، کاهش سوداگری و سفته‌بازی در بازارهایی مثل طلا و مسکن است. طی سال‌های اخیر، ورود سرمایه‌های بزرگ به این بازارها باعث ایجاد حباب قیمتی و بی‌ثباتی اقتصادی شده بود. حالا با اجرای این طرح، دولت می‌خواهد سرمایه‌ها را به سمت فعالیت‌های مولدتر مثل تولید و بازار سرمایه هدایت کند. به همین دلیل هم بخشی از معاملات رسمی از پرداخت مالیات معاف شده‌اند.

مثلا اگر شما از طریق صندوق‌های سرمایه‌گذاری طلا یا گواهی سپرده طلا بخرید و بفروشید، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه نخواهید شد. این معافیت‌ها در واقع برای تشویق به سرمایه‌گذاری شفاف و ثبت‌شده طراحی شده‌اند.

نرخ‌های مالیاتی در قانون جدید

نکته مهم دیگر این است که نرخ مالیات بر عایدی سرمایه طلا متغیر است و به مدت زمان نگهداری دارایی بستگی دارد. اگر کمتر از یک سال طلا یا سکه را نگه دارید و بفروشید، ۳۰ درصد از سود شما به عنوان مالیات محاسبه می‌شود. در بازه یک تا دو سال، نرخ مالیات ۲۰ درصد است و اگر بیشتر از دو سال دارایی را نگه دارید، تنها ۱۰ درصد از سود شما مشمول مالیات خواهد بود. این ساختار نشان می‌دهد که قانون قصد دارد سرمایه‌گذاران را به نگهداری بلندمدت تشویق کند و جلوی معاملات کوتاه‌مدت و نوسان‌گیری‌های سریع را بگیرد.

زمان اجرای مالیات بر عایدی سرمایه طلا

قانون مالیات بر عایدی سرمایه طلا بخشی از طرح بزرگ‌تری است که هم بازارها را شفاف‌تر می‌کند و هم جلوی سوداگری بی‌حساب را می‌گیرد. با این حال، زمان دقیق اجرای مالیات بر عایدی سرمایه طلا به تهیه آیین‌نامه‌ها و زیرساخت‌های فنی وابسته است و به احتمال زیاد اولین مالیات‌ها در سال ۱۴۰۵ اخذ خواهند شد.

سخن پایانی

بازار طلا همیشه یکی از مهم‌ترین مسیرهای سرمایه‌گذاری در ایران بوده است. اما با تصویب قوانین جدید، مخصوصا قانون مالیات بر عایدی سرمایه طلا، شرایط خرید و فروش آن تغییر کرده است. شما باید بدانید که از این به بعد، سود حاصل از خرید و فروش طلا و سکه، بسته به مدت زمان نگهداری، مشمول مالیات خواهد شد. در عین حال معافیت‌هایی مثل ۲۰۰ گرم طلای ۱۸ عیار یا خرید کمتر از ۱۰ سکه هم در نظر گرفته شده است تا فشار زیادی روی خریداران خرد نباشد.

اگر قصد دارید با خرید طلای آب‌شده آنلاین از طریق پلتفرم طلاین سرمایه‌گذاری کنید، باید همه این جزئیات را بدانید تا سرمایه‌گذاری‌تان را با خیال آسوده انجام دهید. اگر در این زمینه سوالی دارید، در بخش دیدگاه‌ها برای ما بنویسید.

سوالات متداول